Как посчитать кросс курс валют
Перейти к содержимому

Как посчитать кросс курс валют

  • автор:

Кросс-курсы

Доминирующее положение доллара США — он является мировой резервной валютой, валютой платежа — привело к тому, что чаще всего, когда говорят о курсе валюты, имеют в виду её курс по отношению к USD. Но у участников торгов нередко возникает необходимость совершить сделку напрямую между другими валютами: например, купить фунты стерлингов (GBP) за иены (JPY). Такие валютные пары называются кросс-парами.

Простыми словами, кросс-курсы валют — это валютные пары, в которых отсутствуют доллары США. Например, EUR/GBP, GBP/CHF, AUD/CAD, CHF/JPY.

Любая валюта может быть куплена за любую другую. Различие между обыкновенной валютой и кросс-курсом состоит в том, что национальные валюты всегда имеют своё материальное и физическое воплощение в виде монет и купюр, тогда как кросс-курсы их иметь не могут ввиду отсутствия прямой национальной принадлежности. Таким образом, кросс-курсы банки не котируют напрямую, а рассчитывают через доллар США.

Например, вот какие операции происходят для кросс-курса EUR/JPY: трейдер покупает доллар за иены по текущему курсу USD/JPY, затем на сумму купленных долларов покупает евро по текущему курсу EUR/USD.

Кросс-курс может состоять из валют в прямой и обратной котировке. Если в кросс-курсе одна валюта в обратной котировке (евро, британский фунт и др.), а вторая — в прямой, то валюта в обратной котировке всегда будет стоять на первом месте в паре (евро/франк или фунт/иена). Если обе валюты в какой-то одной котировке, то их взаимное расположение определяется исторически сложившимся сочетанием (например, EUR/GBP, CHF/JPY).

Все кросс-курсы имеют низкую ликвидность по сравнению с ведущими мировыми валютами. Но наибольший объём совершаемых сделок приходится на пару EUR/GBP, этот кросс-курс даже котируется напрямую на Чикагской бирже CME в зависимости от спроса и предложения на него.

Расчёт кросс-курсов

При расчёте важно понимать, что кросс-курс — это валютообменный процесс, в котором курс одной валюты по отношению к другой определяется через третью валюту, то есть через USD. Расчёт кросс-курсов выполняется с учётом того, прямыми или обратными являются котировки валют по отношению к доллару.

Прямой называется котировка, в которой единица иностранной валюты выражена в долларах США. То есть сколько трейдер сможет купить этой валюты за один американский доллар. В обратной котировке доллар выражен в определённом количестве иностранной валюты. Иными словами, сколько долларов дадут за одну единицу этой валюты.

1. Формула для пар с прямой и обратной котировкой на примере евро/иены:

EUR/JPY = EUR/USD × USD/JPY

2. Формула для пар с прямыми котировками на примере канадского доллара/иены:

CAD/JPY = USD/CAD ÷ USD/JPY

Эти способы применяются для расчёта среднего кросс-курса, но в реальности валютные курсы котируются в виде двусторонней котировки. В торговом терминале MetaTrader эти расчёты производятся автоматически, но знание формул будет нелишним для понимания принципов формирования кросс-курса.

Особенности торговли кросс-курсами на рынке форекс

Относительно недавно существенным недостатком такой торговли был довольно большой спред, что делало кросс-курсы непригодными для использования в рамках таких торговых стратегий, как скальпинг и интрадэй. У форекс-дилера «Альфа-Форекс» в настоящее время одни из лучших торговых условий.

Другая особенность состоит в том, что при торговле кросс-курсами трейдеру придётся ориентироваться на соотношение экономик двух конкретных стран, а это несколько сложнее. Важно учитывать фундаментальные факторы.

Однако грамотный анализ динамики кросс-курса позволяет получить доход, превышающий прибыль от торговли по основным валютным парам, за то же время. Например, если в паре EUR/CAD намечается восхождение тренда, это значит, что цена евро к американскому доллару растёт быстрее, чем цена канадского доллара к американскому.

Кросс-курс: понятие и пример расчета

Валюта (от итал. valuta – ценность, стоимость) – денежные знаки иностранных государств, а также кредитные и платежные документы в иностранных денежных единицах, которые используются в международных расчетах.

Валюты принято разделять на свободно конвертируемые, частично конвертируемые и неконвертируемые валюты. Конвертируемые (свободно используемые) валюты – денежные единицы, свободно обмениваемые на другие иностранные валюты и международные платежные средства. В 1976 году МВФ ввел понятие свободно конвертируемая валюта (СКВ), под которым понимают валюту, широко используемую в международных расчетах и операциях главных валютных рынков мира.

Начиная с 1986 года в состав СКВ включали: доллар США, немецкую марку, японскую иену, английский фунт стерлингов и французский франк. Постепенно список СКВ расширялся и с ноября 2015 года в его состав стали входить 18 валют: американский доллар (USD), евро (EUR), британский фунт стерлингов (GBP), японская иена (JPY), швейцарский франк (CHF), австралийский доллар (AUD), канадский доллар (CAD), сингапурский доллар (SGD), гонконгский доллар (HKD), новозеландский доллар (NZD), шведская крона (SEK), датская крона (DKK), норвежская крона (NOK), южнокорейская вона (KRW), южноафриканский рэнд (ZAR), израильский шекель (ILS), мексиканский песо (MXN), венгерский форинт (HUF).

Установление курсов иностранных валют называют котировкой. Различают прямую и обратную котировку.

В случае прямой котировки указывают, скольким национальным денежным единицам равняется единица (10, 100, 1000 единиц) иностранной валюты; в случае обратной котировки – скольким единицам иностранной валюты равна единица национальной валюты.

В определении и записи валютных курсов различают валюту котировки и базу котировки. Валютой котировки является иностранная валюта, курс которой определяют, а базой котировки – валюта, с которой сравнивают данную денежную единицу. Например, в записи USD / RUB доллар является базой котировки, а российский рубль – валютой котировки.

На практике американский доллар (USD) чаще всего используется в качестве базы котировки. При этом для отдельных валют, таких как английский фунт (GBP), евро (EUR), австралийский (AUD) и новозеландский доллар (NZD), доллар США всегда является валютой котировки.

Кросс-курс – это соотношение между двумя валютами, определяемое на основе курса этих валют по отношению к какой-либо третьей валюте. Чаще всего в качестве третьей валюты используется доллар США.

Методы и примеры расчета кросс-курса

Наиболее распространенными являются три метода расчетов кросс-курса для средних валютных курсов:

Первый метод. Для определения среднего кросс-курса валют с прямой котировкой к доллару США необходимо долларовый курс валюты котировки в кросс-курсе разделить на долларовый курс базы котировки в кросс-курсе.

Пример 1. Определить средний кросс-курс SEK / JPY, если USD / JPY = 111,33, а USD / SEK = 8,8125.

Решение. SEK / JPY / = [USD / JPY] / [USD / SEK] = 111,33 / 8,8125 = 12,6332.

Ответ. Средний кросс-курс SEK / JPY = 12,6332. Таким образом, одна шведская крона может быть обменена на 12,63 японских йен.

Второй метод. Для определения среднего кросс-курса валют с прямой и обратной котировкой к американскому доллару необходимо долларовый курс валюты котировки в кросс-курсе умножить на долларовый курс базы котировки в кросс-курсе.

Пример 2. Определить средний кросс-курс GBP / JPY, если GBP / USD = 1,3558, а USD / JPY = 111,33.

Решение. GBP / JPY = [GBP / USD] * [USD / JPY] = 1,3558 * 111,33 = 150,9412.

Ответ. Средний кросс-курс GBP / JPY = 150,94. Таким образом, один британский фунт может быть обменен на 150,94 японских йен.

Третий метод. Для определения среднего кросс-курса валют с обратной котировкой к доллару США необходимо долларовый курс базы котировки в кросс-курсе разделить на долларовый курс валюты котировки в кросс-курсе

Пример 3. Определить средний кросс-курс GBP / EUR, если GBP / USD = 1,3556, а EUR / USD = 1,1543.

Решение. GBP / EUR = [GBP / USD] / [EUR / USD] = 1,3556 / 1,1543 = 1,1744.

Ответ. Средний кросс-курс GBP / EUR = 1,1744. Таким образом, один британский фунт может быть обменен на 1,17 евро.

Следует отметить, что на практике чаще всего используют кросс-курсы покупки и продажи, а не средние кросс-курсы. На межбанковском рынке кросс-курсы покупки и продажи валюты определяются по двум правилам:

1. Для валют с прямой котировкой к американскому доллару: кросс-курс покупки рассчитывают, разделив долларовый курс покупки валюты, которая в кросс-курсе является валютой котировки на долларовый курс продажи валюты, в кросс-курсе является базой котировки.

Чтобы определить их кросс-курс продажи, следует разделить долларовый курс продажи валюты, которая в кросс-курсе является валютой котировки на долларовый курс покупки валюты, являющейся базой котировки.

Пример 4. Определить кросс-курсы покупки и продажи NOK / RUB, если USD / NOK = 8,6041 — 8,6071, а USD / RUB = 72,3476 — 72,7185.

Решение. Кросс-курс покупки NOK / RUB = 72,3476 / 8,6071= 8,4055, а кросс-курс продажи NOK / RUB = 72,7185 / 8,6041 = 8,4516.

Ответ. NOK / RUB = 8,4055 — 8,4516.

2. Для валют с прямыми и обратными котировками к американскому доллару кросс-курс покупки можно определить, умножив долларовые кросс-курсы этих валют, а кросс-курс продажи – умножив их долларовые курсы продажи.

Пример 5. Определить кросс-курсы покупки и продажи EUR / CAD, если USD / CAD = 1,2609 — 1,2613, а EUR / USD = 1,1530 — 1,1604.

Решение. Кросс-курс покупки EUR / CAD = 1,2609 * 1,1530 = 1,4538, а кросс курс продажи EUR / CAD = 1,2613 * 1,1604 = 1,4636.

Ответ. EUR / CAD = 1,4538 — 1,4636.

Связанные статьи:

  1. Мировая валютная система.
  2. История доллара на мировом финансовом рынке.
  3. История создания евро.

Кросс-курс

Кросс-курс

Кросс-курс — это соотношение между 2 м я валютами, которое определяется на основе валютного курса каждой из них по отношению к какой-либо 3 й валюте.
Чтобы рассчитать кросс курс валют, используют их котировки по отношению к 3 й (широко распространенной) денежной единице — например, к американскому доллару.

  • по 2 м прямым валютным парам,
  • по 2 м обратным валютным парам,
  • по прямой и обратной котировке.
  • EUR/CHF,
  • EUR/GBP,
  • EUR/JPY,
  • GBP/CHF,
  • AUD/JPY,
  • GBP/JPY.

Последние новости

05 мая 2024, 14:02

05 мая 2024, 12:36
05 мая 2024, 12:32

05 мая 2024, 11:45

05 мая 2024, 09:01

Подпишитесь на общую рассылку

лучших материалов Neftegaz.RU

* Неверный адрес электронной почты

Выставки и конференции

Оборудование, услуги, материалы

Социальные инициативы, экология

Транспортировка и Хранение

Кросс-курс: как рассчитать, где использовать

AVS

В бухгалтерской практике для пересчета в некоторых случаях суммы одной валюты, например, за цену экспортного или импортного товара в определенную сумму другой валюты платежа за него осуществляется с применением так называемого кросс-курса. Заметим, что в настоящее время в действующих нормативных документах, в частности, НБУ определение термина «кросс-курс» отсутствует.

Если прибегнуть к истории, то ранее определение термина «кросс-курс» содержал п. 1.1 главы 1 Инструкции о порядке организации и осуществления валютно-обменных операций на территории Украины, утвержденной постановлением Правления НБУ от 12.12.2002 г. № 502 (утратила силу с 07.02.2019 г.). Так, было установлено, что кросс-курс – это соотношение между двумя валютами, которое определяется на основании их курса к третьей валюте. Позже Инструкция № 502 объясняла лишь порядок использования кросс-курса при конвертации одной наличной инвалюты в другую (п. 13 главы ІІІ): при этом использовали кросс-курс, определенный согласно официальному курсу гривни к соответствующим инвалютам, установленным НБУ на день проведения операции. А впоследствии Инструкция № 502 вообще остановилась на тезисе (п. 14 главы ІІІ): «Банк/финансовое учреждение при осуществлении операций по конвертации наличной иностранной валюты использует кросс-курс банка, действующий на время проведения операции финансовое учреждение».

Кроме того, упоминание о кросс-курсе, который использовали в операциях с безналичной инвалютой, содержал пп. 5.2 Положения о порядке выдачи Национальным банком Украины индивидуальных лицензий на размещение резидентами (юридическими и физическими лицами) валютных ценностей на счетах за пределами Украины, утвержденного постановлением Правления НБУ от 14.10.2004 г. № 485 (утратило силу с 07.02.2002): кросс-курс определяли как соотношение официального курса НБУ одной инвалюты к курсу другой на дату осуществления операции.

В настоящее время упоминание о кросс-курсе содержит п. 3 Положения о трансграничном перемещении валютных ценностей, утвержденного постановлением НБУ от 02.01.2019 г. № 3 (далее – Положение № 3). Так, кросс-курс применяют для пересчета суммы инвалютных наличных средств и стоимости банковских металлов для определения эквивалента 10000 евро, который разрешено свободно перемещать через таможенную границу Украины. Так, перерасчет сумм наличной валюты и стоимости банковских металлов в евро для требований настоящего Положения осуществляется, в частности, по кросс-курсу, определенному согласно официальному курсу гривни к соответствующим иностранным валютам и банковским металлам, установленному НБУ, на день пересечения таможенной границы Украины или на день пересылки наличной валюты, банковских металлов.

Где используется кросс-курс

Кроме вышеупомянутого в Положении № 3 случая применения кросс-курса, он необходим для расчета расходов, например, на зарубежные командировки.

Суточные в одной инвалюте, аванс в другой

В этом случае на дату выплаты аванса определяют кросс-курс инвалют. Например, запланирована командировка в Германию сроком на 5 дней. Норма суточных на предприятии: 60 дол. США/день. Командировочный аванс предусмотрен в евро. То есть на все дни командировки нужно 300 дол. США (60 долл. США × 5 дн.).

Официальный курс НБУ на дату выдачи аванса составляет (условно):

  • гривни к доллару США – 38,4123 грн/долл. США;
  • гривны к евро – 41,1190 грн/евро.

Для равноценной замены 300 дол. США понадобится сумма в евро, которую можно определить по двум вариантам.

Вариант 1. Кросс-курс – 1,0704 (41,1190 грн/евро ÷ 38,4123 грн/дол. США), эквивалент 300 дол. США – 280 евро (300 дол. США: 1,0704).

Вариант 2. Кросс-курс – 0,9341 (38,4123 грн/дол. США ÷ 41,1190 грн/евро), эквивалент 300 дол. США – 280 евро (300 дол. США × 0,9341).

Обратите внимание! Если при выдаче (перечислении) аванса общая сумма в иностранной валюте имеет дробную часть, возможно применение арифметического правила округления до полной единицы (п. 5 разд. ІІІ Инструкции о служебных командировках в пределах Украины и за границу, утвержденной приказом Минфина Украины от 13.03.1998 г. № 59, далее – Инструкция № 59).

И хотя Инструкция № 59 обязательна только для предприятий, учреждений и организаций, полностью или частично удерживаемым (финансируемым) за счет бюджетных средств, налоговики (см., например, письмо ГНАУ от 07.09.2011 г. № 10077/5/15 -1216) отмечают: небюджетные предприятия и организации могут использовать Инструкцию № 59, как вспомогательный (справочный) документ.

Если вам важны нюансы бухучета не только по теме учета расчета и использования кросс-курса, тогда регистрируйтесь на бесплатную вебинарную серию, где разберем самые актуальные проблемы законодательства и бухгалтерии.

Добавить комментарий

Ваш адрес email не будет опубликован. Обязательные поля помечены *